Как изменились черный и серый списки FATF в 2020 году?

Financial Action Task Force (FATF) – это серьезная международная организация, основной миссией которой является предотвращение финансовых преступлений. Она жестко контролирует соблюдение странами требований AML и CFT, анализирует их законодательство и на основе результатов ежегодно составляет списки неблагонадежных юрисдикций. Серый и черный список оффшоров FATF в 2020 году из-за пандемии коронавируса был сформирован на 4 месяца позже, чем обычно, поэтому у стран, желающих выйти из него, было чуть больше времени для устранения замечаний.

Черный список оффшоров FATF 2020

Если законодательство страны имеет серьезные недоработки, формально позволяющие компаниям уклоняться от уплаты налогов или осуществлять мошеннические действия, она неизбежно попадает в черный список, и имеет право выйти из него только через 5 лет, после устранения всех недочетов и тщательной оффлайн проверки представителями FATF.  

Также в черный список автоматически попадают страны, замешанные в крупных международных экономических скандалах или ситуациях, связанных с организацией и финансированием терроризма. Актуальный в 2020 году перечень неблагонадежных стран включает в себя всего 2 юрисдикции:

• КНДР
• Иран

Регистрировать бизнес на этих территориях не запрещено, однако у иностранных фирм, созданных в КНДР или Иране, чаще всего возникают сложности с деловой репутацией и открытием корпоративных счетов в международных банках. Не стоит путать черные списки FATF и Евросоюза, они основываются на не одинаковых критериях, а нахождение в них влечет за собой разные санкции для стран.

Серый список оффшоров FATF 2020

Так называемый, серый список состоит из стран, репутацию которых нельзя назвать плохой. Однако, по мнению FATF, их нормативная база содержит существенные недочеты, поэтому риск возникновения мошеннических действий в сфере экономики считается повышенным. Они находятся под пристальным вниманием и в любой момент могут перекочевать из серого списка в черный:

• Албания
• Багамские острова
• Барбадос
• Ботсвана
• Камбоджа
• Гана
• Ямайка
• Маврикий
• Мьянма
• Никарагуа
• Пакистан
• Панама
• Сирия
• Уганда
• Йемен
• Зимбабве
• Исландия
• Монголия

Покинуть серый список тоже можно. Для этого юрисдикции необходимо претворить в жизнь около 40 рекомендаций FATF, доказать это документально и попросить представителей комиссии о визите и проверке на месте. Заседания международной комиссии по предотвращению финансовых преступлений происходят не реже, чем 2 раза в год. Выбирая страну для регистрации бизнеса, стоит помнить о том, что риск не всегда оправдан.

В мире есть классические оффшорные зоны, имеющие хорошую репутацию и, в то же время, предлагающие лояльные системы налогообложения и повышенный уровень анонимности для бенефициарных владельцев. Например, Сингапур, Белиз или Маршалловы острова. Сделать окончательный выбор поможет консультация юристов компании IT-OFFSHORE. Мы расскажем о новейших изменениях в законодательстве и особенностях регулирования финансовой сферы стран-участниц черного и серого списков FATF.