Оптимизация налогов за счет мальтийской налоговой политики

Бизнес на Мальте в 2023 году привлекателен благодаря налоговой политике, которая отлично подходит для оптимизации расходов. Прежде всего, она выгодна тем, что большую часть сборов можно вернуть за счет вычета. Все, что для этого надо сделать – получить для компании статус налогоплательщика-резидента. Он предоставляется, если фирма была учреждена в стране или здесь находятся ее органы управления.

Что надо знать о сборах для бизнеса

Главные налоги на Мальте 2023, которые выплачивает компания-резидент – это:

• НДС – 18%. За продажу недвижимости, а также страховые и банковские услуги платить не надо. То же самое относится к товарам, которые продаются вне острова.
• Подоходный сбор – 35%, затрагивает всю прибыль, в т.ч. полученную в другой стране, но фирма-резидент может получить вычет.

За прибыль от дивидендов и экспорта в ЕС платить не нужно. То же самое относится к разрешенному акционерному капиталу организации, которая была зарегистрирована на Мальте.

Когда положен вычет по подоходному налогу

Местная организация имеет право на вычет, если соблюдены такие условия:

• Предприятие потребовало освобождение от двойного налогообложения, если заплатило налог в другом государстве. Ей вернут 2/3 от уплаченной суммы.
• Компания получает деньги за патенты, авторские права и пр. В этом случае возвратится большая часть суммы (5/7).
• За налоговые сборы с дохода от торговли компания получит вычет в размере 6/7.
• 100% освобождение от подоходного налога получают холдинги, которые соответствуют определенным условиям (напр., материнская компания находится в другой стране, владеет 95% акциями мальтийской фирмы и пр.).

Вычет положен лишь после того, как компания полностью заплатила налог. Когда инспекция проведет проверку (около 14 дней), деньги вернутся на специальный счет. Возврат будет в валюте, в которой фирма заплатила налог, поэтому бизнес не потеряет из-за обменного курса.

Что надо знать про двойное налогообложение

Мальта подписала соглашение с 70 государствами, в т. ч. с США, Китаем, Великобританией. Суть его в том, что за прибыль в форме процентов, дивидендов или роялти надо платить не больше 15% в государстве, где она была получена. Таким образом, если деньги будут зачислены на банковский счет мальтийского резидента, платить не надо.

Налоговая оптимизация для нерезидентов

Мальта привлекательна и для инвесторов, которые не хотят быть резидентами острова. Это происходит в случае, если иностранец живет здесь меньше полугода. При этом он должен платить налоги за доход и прирост капитала, что был получен в стране. Если инвестор проживет здесь дольше указанного срока, он автоматически становится резидентом, и должен платить налоговые сборы.

Ставка для нерезидента зависит от годовой прибыли:

• до €700 – 0%;
• €701 – €3100 – 30%, вычет €140;
• от 7801 – 35%, вычет €840.

Нерезиденты не платят налог за проценты, дивиденды и роялти.

Как снизить налоговое бремя

Для оптимизации налогов в 2023 году обратитесь в IT-OFFSHORE.