Безналоговая компания в Эстонии в 2023 году

Безналоговая компания в Эстонии не миф, а реальность, хоть и есть нюанс. Здесь можно зарегистрировать ООО или OÜ (osaühing) с нулевой налоговой ставкой на прибыль. Такая компания не платит налог на доход, если он не выплачивается в виде дивидендов. Это позволяет зарабатывать и вкладывать деньги в развитие бизнеса. При этом есть нюанс: когда компания будет распределять доход в виде дивидендов или в другой форме, придется заплатить налог в размере 20%. 

Налогообложение прибыли в Эстонии: что надо знать

В стране действует система, по которой налогообложение компании смещается с момента получения дохода на момент его распределения между акционерами.

Есть два вида распределения прибыли:

• явный – дивиденды;
• неявный – выплаты в виде дополнительных льгот, подарков, пожертвований, а также траты, не связанные с бизнесом.

Стандартная налоговая ставка составляет 20%. Пониженная действует только для явной прибыли (14%) и применяется, если компания-резидент регулярно выплачивает дивиденды. Если выплаты по такой ставке получает физическое лицо, нужно дополнительно заплатить налог 7% (удерживает плательщик).

Налоговая декларация

Эстонская компания может не подавать ежегодно налоговую декларацию. Подоходный налог исчисляется ежемесячно по форме TSD с приложениями. Это значит, что сумму, которая облагается налогом, надо декларировать ежемесячно каждый раз, когда распределяется прибыль или понесены другие расходы, за которые надо платить налог.

Требования к открытию ООО с нулевой ставкой

• Учредить ООО в Эстонии могут как физические, так и юридические лица.
• Нет требований гражданству основателя, члена правления.
• Членом правления может быть лишь физическое лицо, юридические не допускаются.
• Зарплата директору можно не платить, что удобно, если он является иностранным учредителем. В этом случае владелец бизнеса сам решает, что выгоднее: заплатить себе зарплату или использовать деньги на развитие компании.
• Уставной капитал – €2 500, но если акционер один, достаточно €0,01.

Как зарегистрировать ООО с нулевой ставкой

Открытие бизнеса в Эстонии для иностранца доступно только через зарегистрировано агента в Эстонии, для чего обратитесь в IT-OFFSHORE. Дальше надо выполнить такие шаги:

• Определиться с юридическим адресом, по которому будет зарегистрирована компания. Это может быть как арендованное помещение, так и виртуальный офис.
• Оформите электронную подпись. Это даст вам право онлайн подавать документы, активно взаимодействовать с налоговыми и другими государственными органами.
• Подготовьте документы для открытия безналоговой компании в Эстонии в 2023 году – учредительный договор, список директоров, акционеров, документы, которые подтверждают личность учредителей и т.д.
• Подайте заявку на регистрацию бизнеса в Эстонский коммерческий реестр.
• Получить идентификационный номер в налоговой службе, зарегистрируйтесь там в качестве налогоплательщика.
• Откройте корпоративный счет.

Дополнительно поинтересуйтесь, нужно ли для ведения бизнеса в Эстонии получить лицензию (например, для работы с криптовалютой). Если да, ее также надо оформить.

Как открыть безналоговую компанию в Эстонии

Для регистрации безналоговой компании в Эстонии 2023 году, обратитесь в IT-OFFSORE.