Информация

Часто задаваемые вопросы по регистрации оффшоров

Является ли использование и регистрация оффшоров законной?

Поскольку законодательство, как Российской Федерации, так и Украины дает иностранным юридическим лицам равные права при осуществлении предпринимательской деятельности, обратное использование того же принципа свободы предпринимательской деятельности действует и на их территории - использование оффшоров является абсолютно законным. Более того, количество и объемы сделок с оффшорами постоянно и неуклонно растут.

Кроме того, деятельность оффшоров регулируется международным законодательством, а это значит, что в случае противоречия внутреннего законодательства РФ или Украины международному правовому акту - применяются положения международного договора. Поэтому, регистрация оффшоров подчиняется международным договорам.

Зарегистрированный оффшор позволяет не только защищать активы компаний и минимизировать налогообложение, но и успешно выходить на международные рынки. Если вопрос международной финансовой деятельности актуален для Вас - Вам стоит задуматься о том, чтобы зарегистрировать оффшор уже сейчас.

Как зарегистрировать оффшорную компанию в Белизе?

1. Заказ и предварительные консультации.
1.1. Регистрация компании в Белизе начинается с заполнения формы заказа, в которой указываются данные бенефициаров, основные и (при необходимости) сопроводительные услуги, а также стоимость регистрации и поддержания компании. В случае возникновения вопросов, наши менеджеры всегда готовы ответить на каждый из них.
Когда форма будет заполнена, Вы ее подписываете, сканируете и отправляете нам на электронную почту: sale@it-offshore.com. Наши менеджеры свяжутся с Вами в течение нескольких часов, чтобы уточнить все детали. Кроме того, Вы можете заполнить форму заказа в нашем центральном офисе во Франкфурте (Германия), согласовав предварительно встречу с нашим менеджером.
1.2. При выборе наименования компании Регистратор проверяет его на соответствие нескольким простым правилам:
- уникальность (название не должно повторять название уже существующей компании или быть на него похожим);
- достоверность (название не должно содержать запрещенных слов или указывать на род деятельности, требующий отдельного лицензирования);
- нейтральность (название не должно претендовать на связь оффшорной компании с Белизом).
В форме заказа мы просим указать не менее двух вариантов наименования будущей компании на случай, если один из них не будет соответствовать вышеперечисленным правилам.

2. К заявлению прикладываются только два простых документа:
2.1. Нотариально заверенная копия главного разворота заграничного паспорта (с фотографией).
Законами Украины и России нотариусам запрещено свидетельствовать верность копий паспорта, но стоит заметить, что редкие нотариусы придерживаются этих запретов. Если все же Вам попался именно такой, тогда обратитесь в бюро переводов, где Вам с легкостью переведут первую страничку паспорта и там же переведенный текст может заверить нотариус.
2.2. Документ, подтверждающий адрес.
В качестве такового могут выступать: счет за коммунальные услуги, выписка с банковского счета или счета кредитной карты, справка, выданная муниципалитетом по месту жительства, выписка из книги регистрации жильцов, письмо от нотариуса, банка и т.д.
В качестве подтверждения адреса может быть принята прописка из Вашего внутреннего паспорта.

3. Оплата заказа.
3.1. После согласования всех деталей заказа наши сотрудники выставят и отправят Вам счет для оплаты. Оплатить его Вы сможете одним из трех предлагаемых способов: обычным банковским переводом, кредитной картой через Интернет или переводом денег по системе Western Union. Регистрация компании начнется сразу после того, как средства поступят на наш счет.

4. Доставка регистрационных документов.
4.1. Уже через несколько часов после подачи заявки Регистротору Ваша компания начнет свое юридическое существование (включая получение регистрационного номера и юридического адреса). 
Доставка регистрационных документов занимает от 5 до 7 дней. Готовые регистрационные документы будут доставлены курьерской службой по указанному Вами адресу. 
Вы также можете воспользоваться услугой хранения регистрационных документов в отдельной клиентской ячейке в нашем центральном офисе во Франкфурте.

5. Завершающие процедуры.
5.1. После того, как регистрация компании завершена, наши сотрудники свяжутся с Вами и попросят Вас подписать несколько документов (декларация об адресе хранения документации компании, подтверждение занятия должности директора и т.д.). Формальности завершены? Поздравляем! Теперь Вы являетесь обладателем белизской компании - одного из самых эффективных инструментов оффшорного рынка. Вся процедура регистрация новой компании в Белизе занимает один рабочий день (за исключение выходных и праздничных дней).

Кому и когда целесообразно регистрировать компании в зарубежных юрисдикциях?

Открытие компании в зарубежной юрисдикции для специалистов сферы IT, фрилансеров, разработчиков мобильных приложений.
Итак, когда следует задуматься о целесообразности покупки оффшора?
1. Вы фрилансер и Ваши заказчики, в основном, находятся за границей. 
2. Поступления денег превышают 30.000 usd в год или близки к этой цифре.
3. Вы разрабатываете мобильные приложения для App Store, Google Play (не знаю как там с windows store дела обстоят) и банк просит вас принести оригинал контракта с подписью Тима Кука, мокрой печатью Apple и нотариально заверенный перевод этого же контракта на 200 страниц. 
4. Вам надоело бесконечно общаться с налоговой, пенсионным, валютным контролем, финмониторингом и т.д.
5. Вы организовываете стартап и хотите сразу правильно все сделать. Ведь при получении инвестиций, в большинстве случаев, придется делать инкорпорирование.

Услуги номинальных Акционеров и Директоров

Номинал - это лицо, которое не является реальным собственником или директором компании, но которое нанято владельцем действовать от его имени. Номиналы широко используются владельцами оффшорных компаний для сохранения конфиденциальности. Используя доверенность, номинал передает права на управление компанией человеку, которому владелец доверяет. Таким образом можно открыть оффшор, не внося имя собственника в публичные документы.

Для Вашей максимальной защищенности мы предлагаем услуги номинальных акционеров и директоров. Номиналы формально будут фигурировать во всех основных регистрационных документах компании, на Вашего представителя (или на  Вас лично) будет выпущена генеральная доверенность на право управления компанией и отказные письма об отставке номинального директора с открытой датой, которую Вы можете проставить в любой момент, тем самым сменив директора, кроме того, будет оформлена трастовая декларация между номинальным акционером и Вашим представителем (или Вами лично), которая подтверждает, что номинальный акционер владеет акциями компании в Вашу пользу и без Вашего согласия не имеет право совершать с ними никаких действий.

Документы, предоставляемые при регистрации IBC:

1. Certificate of incorporation
2. Articles of Association
3. Memorandum of Association
4. Resolution of Subscriber to appoint first director
5. Apostilled set of documents listed above
6. Acceptance letter
7. Resolution to adopt address of documents keeping
8. Resolution to adopt Registered Agent and Registered Address
9. Resolution to issue shares
10. Register of Directors and Officers
11. Register of Members
12. Share certificate
13. Certificate of Non-Trading (for ready-made companies only)

При использовании услуг номинального директора:
1. Nominee service agreement
2. Resolution to issue Power of Attorney
3. General Power of Attorney under apostille

При использовании услуг номинального акционера:
1. Declaration of Trust
2. Nominee Service agreement
3. Stock transfer Form (Blank)

Преимущества открытия личного счета в европейском банке

Последние негативные изменения в политической и экономической жизни страны, особенно ситуация в банковской сфере, заставила многих всерьез задуматься о том, как обеспечить сохранность своих активов. Одним из наиболее очевидных путей, является перевод денежных средств на хранение в более надежный и солидный банк.
Решение напрашивается само собой. Для того, чтобы в случае банкротства Вашего банка, не стоять в очереди в фонд гарантирования вкладов, стоит уже сейчас подумать об открытии счета в банках стран Европейского союза. В сознании многих прочно укрепилось мнение о том, что счет в зарубежном банке могут иметь только очень богатые и очень влиятельные люди. В действительности, обеспечить сохранность денег, путем размещения средств в иностранных финучреждениях, может каждый.
Сегодня все более популярными становятся банки Латвии.
Основным преимуществом западных банков перед украинскими и российскими, безусловно, является их надежность, полная конфиденциальность, безупречное обслуживание, простота и удобство в работе, а также доступные тарифы.

Чтобы открыть личный счет в европейском банке, требуется наличие следующего пакета документов:
Документы, удостоверяющие личность: 
1.Копия паспорта или удостоверение личности на русском или английском языке.
2.Стандартные банковские формы (оригиналы)
2.1.Заявление об открытии и обслуживании расчетного счета физического лица; 
2.2.Подтверждение о получении средств удаленного управления счетом.
3.Документы о бенефициарном собственнике (истинном выгодополучателе) 
Банк обязан руководствоваться принципом «знай своего клиента». Это значит, что служащие банка должны понять деятельность клиента. Если клиент желает совершить необычную денежную операцию или банку не ясна цель операции, служащий банка обязан задать клиенту вопросы, связанные с целью денежной операции или происхождением средств. В особых случаях банк может попросить предоставить договоры, счета или другие документы, подтверждающие разъяснения клиента.
Сроки открытия счета зависят от страны и внутренних правил банка – как правило на эту процедуру уходит от 5 до 14 дней.

Список документов необходимых для открытия корпоративного счета в европейском банке

Для открытия расчетного счета Банк попросит Клиента предъявить следующие оригиналы документов:

1.Юридические документы для открытия расчетного счета:
1.1.Регистрационное удостоверение или аналогичный документ (Свидетельство о регистрации или аналогичный документ) (под апостилем);
1.2.Документ, подтверждающий юридический адрес или аналогичный документ (Свидетельство о зарегистрированном офисе или аналогичный документ) - компаниям, которые учреждены не более чем за 12 месяцев до открытия расчетного счета, достаточно, если адрес будет указан в регистрационных документах или учредительских документах;
1.3.Решение о назначении директоров и секретаря или аналогичный документ (Свидетельство о директорах и секретаре или аналогичный документ) - компаниям, которые учреждены не более чем за 12 месяцев до открытия Расчетного счета, достаточно, если будет решение о назначении директора / секретаря;
1.4.Документ, подтверждающий текущий состав акционеров или владельцев долей капитала или аналогичный документ (Свидетельство о зарегистрированных в реестре акционеров в случае частных компаний или аналогичных документов) - Компаниям, которые учреждены не более, чем за 12 месяцев до открытия Расчетного счета, достаточно , если акционеры указаны в учредительных документах. Но в случае изменений первоначальных акционеров / владельцев - обязательны все документы об изменениях. В случае, если представители клиента (директора / секретари / доверенные лица), участники (акционеры), являются юридическими лицами, необходимы дополнительные документы об указанных лицах (Копия свидетельства о государственной регистрации; Копия Официального списка директоров и секретаря; Копия Официального списка акционеров; Ксерокопия паспорта для каждого отдельного Директора);
1.5.Устав и декларация о создании компании или аналогичный документ (Меморандум и Устав, положения, хартии или аналогичный документ);
1.6.Копия трастовой декларации, соглашения, заключенного между номинальным владельцем и реальным выгодополучателем счета (копия Договора доверительного управления / договора, заключенного между номинальным и истинным выгодополучателем счета) - копия документов, подтверждающих связь компании с бенефициарным собственником (выгодополучателем) в тех случаях, когда заявленный бенефициар не совпадает с акционером;
1.7.Документ, в котором указан фактический адрес, если он отличается от юридического адреса - при наличии публичной информации или если в уже имеющихся документах клиента есть информация, подтверждающая адрес, документ не нужен;
1.8.Документы на владельцев долей капитала, директора или должностных лиц, если они являются юридическими лицами (Документы по доверенности клиентов, директоров, акционеров, если они - юридические лица) - дополнительные документы должны быть предъявлены, если представители клиента, участники (акционеры) являются юридическими лицами (Копия свидетельства о государственной регистрации; Копия Официального списка директоров и секретаря; Копия официального списка отдельных акционеров; Ксерокопия паспорта для каждого отдельного Директора);
1.9.Документы, подтверждающие личность доверенного лица клиента (документы, удостоверяющие личность, доверенности клиентов) в случае необходимости.
1.10.Документ, подтверждающий активное состояние компании (если компания учреждена более чем за 12 месяцев до начала деловых отношений) (Свидетельство о хорошем состоянии, если компания была учреждена в течение 12 месяцев или более) (под апостилем);
1.11. Доверенность в случае, если расчетный счет открывает и управляет им доверенное лицо (апостиль не обязателен).

2.Документы, удостоверяющие личность представителей компании:
2.1.Копия паспорта или удостоверения личности на русском или английском языке;

3.Стандартные банковские формы (оригиналы), (бланки и образцы высылаются отдельно).
3.1.Заявление об открытии и обслуживании расчетного счета юридического лица;
3.2.Подтверждение о получении средств удаленного управления счетом;
3.3.Сообщение об акциях на предъявителя (в тех случаях, если компания имеет право эмитировать акции на предъявителя).

4.Документы, необходимые для подтверждения материального положения бенефициарного собственника (истинного выгодополучателя) и подтверждающие связь клиента и бенефициарного собственника (истинного выгодополучателя):
4.1.Документы, подтверждающие материальное положение бенефициарного собственника: копии документов о владении недвижимым имуществом или пакетом акций, выписка по банковскому счету, справка с места работы в реальной (публичной) компании с указанием размера заработной платы и т.п .
4.2.Документы, подтверждающие связь бенефициарного собственника и клиента - это копии документов характеризующие профессиональные навыки выгодополучателя или его образование: CV, визитные карточки или справка с места работы с указанием должности в реальной (публичной) компании, диплом, различные сертификаты на получение специализированных профессиональных знаний.

Причины отказа в открытии счетов иностранных банков нерезидентам

Достаточно часто возникают ситуации, когда нерезиденты получают отказ в открытии счета в иностранном банке. Нередко отказывают даже те банки, которые считаются очень лояльными к своим клиентам – например, расположенные в Латвии или на Кипре. Обычно банки не указывают причину отказа, но мы собрали для вас самые популярные аргументы, которые могут стать на пути к открытию Вами иностранного счета для личных или корпоративных целей. 

1. Не собран полный пакет документов оффшорной компании или же в документах находятся серьезные ошибки (например, купили оффшор по низкой цене с недостающими или неправильно заполненными документами ). 
2. Некомпетентность агента, который занимался вопросами регистрации компании и открытием счета. 
3. Отсутствие у бенефициара компании опыта ведения бизнеса в целом или конкретно по выбранному направлению. 
4. Поверенным не были предоставлены дополнительные документы, запрошенные банком. 
5. Комплаенс банка нашел доказательства того, когда компания занимается мошенничеством или скрывает реальную сферу деятельности. 
6. Во время личного посещения банковского учреждения поверенный по счету продемонстрировал свою несостоятельность или несоответствие предъявляемым требованиям. 
7. Был заявлен слишком низкий или слишком высокий оборот по банковскому счету, что выглядело подозрительным. 

С одной стороны, практически любой компании можно отказать в открытии счета хотя бы по одной из приведенных выше причин. Однако на практике дела обстоят иначе: банку не выгодно отказывать потенциальным клиентам, которые могут принести доход – не забывайте о том, что все клиенты являются источником материальных поступлений. В любом случае, всегда следуйте простому правилу: доверяйте открытие компании только профессионалам и никогда не приобретайте слишком дешевые фирмы, с которыми могут возникнуть трудности в открытии счета в иностранном банке.

Англия: открыть оффшор

Преимуществами регистрации компании в Великобритании является отсутствие страны в черных списках оффшоров, престижность юрисдикции. Реестр английских компаний открытый, поэтому чтобы сохранить конфиденциальность информации о личных данных рекомендуем использовать номинальный сервис.

Форма регистрации английской оффшорной компании – Private Limited Company, Limited Liability Partnership.

Общество с ограниченной ответственностью (Ltd.). Для регистрации Ltd. требуется минимум один директор и акционер, нету установленного минимального размера уставного капитала. Директором должно быть физическое лицо. Необходимо вести и сдавать ежегодный финансовый отчет, проходить аудит, исключением могут быть малые компании.

Партнерство с ограниченной ответственностью (LLP) – для регистрации LLP нужно минимум 2 партнера, один должен быть юридическим лицом. Нету установленного минимального размера уставного капитала. В компании LLP назначают как минимум 2 партнера, которые выполняют функции директоров. LLP в Англии сдает ежегодный финансовый отчет и проходит аудит. Партнерство с ограниченной ответственностью освобождается от уплаты корпоративного налога если партнеры – нерезиденты страны, а доход компании получен за приделами Англии.

Название компании в Великобритании должно оканчиваться словами: «Limited», «Ltd.» и др.

Виды бизнеса, для которых выгодна регистрация компаний в Великобритании: IT-бизнес (реклама, хостинг, партнерские системы, аутсорсинг, и т.д.), стартап.

Белиз: открыть оффшор

Белиз является одной из самых популярных оффшорных зон, входит в Британское Содружество. Главным преимуществом оффшора является высокий уровень надежности и конфиденциальности, поскольку реестр белизких компаний закрытый. Сведения о директорах и акционерах публично недоступны. Белизкая оффшорная компания полностью освобождена от уплаты налогов, а значит нет необходимости подавать отчетность. Еще одним достоинством юрисдикции является быстрая регистрация, в сравнении с другими оффшорами, небольшая стоимость ежегодного продления.

Форма регистрации белизкой оффшорной компании - International Business Company (IBC) - Международная Коммерческая Компания. Возможно зарегистрировать Компанию с Ограниченной Ответственностью (LLC). Если белизкое LLC ведет бизнес за пределами страны, то полностью освобождается от уплаты налогов и валютного контроля. В отличии от IBC, LLC не имеет акционеров, поскольку не выпускает акции. Международная Коммерческая Компания имеет и акционеров, и директоров, а Компания с Ограниченной Ответственностью принадлежит членам правления.

Если владелец белизкой компании желает сохранить конфиденциальность информации о личных данных, в таком случае необходимо использовать номинальный сервис.

Основные требования для компании: наличие регистрационного офиса и регистрационного агента, не вести предпринимательскую деятельности на территории Белиза.

Название компании, зарегистрированной на Белизе, должно оканчиваться словами: «Limited», «Corporation», «Incorporated», «Sociedad Auonima», «Societe Anonyme» или абревиатуры «Inc», «Ltd.», «Corp», «S.A.», «AG».

Виды бизнеса, для которых выгодна регистрация компаний на Белизе: IT-бизнес (реклама, хостинг, партнерские системы, аутсорсинг, и т.д.), стартап.

Британские Виргинские острова (BVI): Открыть оффшор

BVI – классический оффшор, является одной из самых популярных юрисдикций. Открыть банковский счет стало намного проще благодаря тому, что британские власти добились исключения оффшора из черных списков OECD и FATF.

Преимуществами регистрации компании на BVI является отсутствие налогов и сборов, Ваша компания освобождена от подачи финансовой и аудиторской отчетности. Реестр компаний на Британских Виргинских островах закрытый, информация о бенефициарных владельцах, директорах и акционерах не раскрывается. Но если Вы желаете сохранить конфиденциальность информации о личных данных, в таком случае рекомендуем использовать номинальный сервис.

Форма регистрации оффшорной компании на BVI - BVI Business Company.

BVI Business Company не платит налог на прибыль, дивиденды, проценты, роялти, налог на компенсации, на прирост капитала, на арендную плату. Для BVI BС нужен минимум один владелец, директор и акционер, при этом все должности может занимать одно лицо.

Название компании, зарегистрированной на BVI, должно оканчиваться словами: «Limited», «Corporation», «Incorporated» или абревиатуры «Inc», «Ltd.», «Corp», «S.A.».

Виды бизнеса, для которых выгодна регистрация компаний на BVI (БВО): IT-бизнес (реклама, хостинг, партнерские системы, аутсорсинг, и т.д.), стартап.

Германия: открыть компанию

Физические и юридические лица-нерезиденты Германии могут быть учредителями и участниками компаний, поскольку законодательством Федеративной Республикой Германия не предусмотрено ограничений по регистрации фирм иностранцами.

Преимуществами регистрации компании в Германии является отсутствие страны в черных списках, стабильность. Германия подписала соглашения с 67 странами об избежании двойного налогообложения. Реестр акционеров и директоров - открытый, для сохранения конфиденциальности информации о личных данных рекомендуем использовать номинальный сервис.

Форма регистрации оффшорной компании в Германии - Закрытая компания с ограниченной ответственностью (GmbH), Акционерное общество (AG), Европейское акционерное общество (S.E.), Предпринимательское общество (UG haftungsbeschränkt), Общество гражданского права (GbR), Открытое торговое товарищество (OHG), Коммандитное товарищество (KG), Коммандитное товарищество с ограниченной ответственностью (GmbH & Co. KG), Коммандитное товарищество на акциях (KGaA), Зарегистрированное объединение (e.V.), Индивидуальный предприниматель (Einzelunternehmer), Частный фонд (Stiftung)

Акционерное общество (AG) – для регистрации AG требуется минимум один акционер, секретарь не требуется. 25% минимального уставного капитала должна быть оплачена на момент регистрации компании. Компания в Германии обязана вести бухгалтерию и сдавать ежегодный финансовый отчет.

Закрытая компания с ограниченной ответственностью (GmbH) – на момент регистрации капитал должен быть оплачен. Управление компанией осуществляться одним директором (физическое лицо) или Советом директоров. Один из директоров должен быть резидентом ЕС, секретарь не требуется. GmbH необходимо вести и сдавать ежегодный финансовый отчет и проходить аудит.

Каждая компания в Германии является плательщиком налога на бизнес.

Название компании, зарегистрированной в Германии, должно оканчиваться на: «GmbH», «AG» и другие.

Виды бизнеса, для которых выгодна регистрация компаний в Германии: IT-бизнес (реклама, хостинг, партнерские системы, аутсорсинг, и т.д.), стартап.

Гибралтар: открыть оффшор

Гибралтар – зависимая территория Великобритании, которая самостоятельно решает вопросы налоговой политики. Город-государство является членом Европейского Сообщества.

Преимуществами регистрации компании на Гибралтаре является высокий уровень конфиденциальности. Реестр гибралтарских компаний открытый, но информация о бенефициарном владельце недоступна. Чтобы сохранить конфиденциальность информации о личных данных, рекомендуем использовать номинальный сервис.

Форма регистрации гибралтарской оффшорной компании – Gibraltar Non Resident Company, Private Company Limited By Shares, Qualifying Company.

Private Company Limited By Shares – закрытая акционерная компания с ограниченной ответственностью. Private Company Limited By Shares – освобождена от оплаты налогов, нет необходимости уплачивать уставной капитал. Для регистрации данной компании нужен минимум один директор и акционер.

Gibraltar Non Resident Company - нерезидентная компания. Если даная компания считается нерезидентом Гибралтара, то полностью освобождается от уплаты налога, облагается часть прибыли, которая переводится на Гибралтар. Нерезидентом Non Resident Company будет считаться, если бенефициарный владельц – нерезидент Гибралтара, в случае управления компанией директорами которые проживают и проводят собрания за пределами юрисдикции. Нерезидентные компании не платят фиксированный правительственный сбор. Есть необходимость сдавать отчетность.

У гибралтарской компании должен быть юридический адрес, где хранятся все реестры и протоколы компаний.

Название компании на Гибралтаре должно оканчиваться словами: «Limited», «Ltd.».

Виды бизнеса, для которых выгодна регистрация компаний на Гибралтаре: IT-бизнес (реклама, хостинг, партнерские системы, аутсорсинг, и т.д.), стартап.

Гонконг: открыть компанию

Преимуществами регистрации компании в Гонконге является высокий уровень конфиденциальности, престижность юрисдикции. Ваша компания освобождена от уплаты налогов на прибыль, полученную за пределами Гонконга. Реестр Гонконгских компаний открытый, информация о директорах и акционерах компании публично доступна. Поэтому, чтобы сохранить конфиденциальность информации о личных данных рекомендуем использовать номинальный сервис.

Форма регистрации оффшорной компании в Гонконге - Private Limited Company.

Private Limited Company by Shares — закрытая акционерная компания с ограниченной ответственностью. Для регистрации данной компании нужен минимум один директор и акционер, обязательно наличие зарегистрированого офиса на територии Гонконга, секретаря–резидента. Private Limited Company by Shares не платит налоги на прибыль, полученную за пределами Гонконга. Без соответствующей лицензии нельзя заниматься банковской, трастовой, страховой и перестраховочной деятельностью.

Название компании, зарегистрированной в Гонконге, должно оканчиваться словами: «Limited», «Ltd.».

Виды бизнеса, для которых выгодна регистрация компаний в Гонконге: IT-бизнес (реклама, хостинг, партнерские системы, аутсорсинг, и т.д.), стартап.

Кипр: открыть компанию

С 1 мая 2004 года Кипр стал членом ЕС.

Преимуществами регистрации компании на Кипре является самый низкий в Европе корпоративный налог - 12.5%. Наличие договора с 34 странами об избежании двойного налогообложения. Информации о бенефициарном владельце компании недоступна. Реестр компаний открытый, сведения о директорах и акционерах компаний публично доступны. Для сохранения конфиденциальности информации о личных данных рекомендуем использовать номинальный сервис.

Форма регистрации кипрской оффшорной компании – LTD (Company limited by shares).

LTD (Company limited by shares) – для регистрации данной компании необходим минимум один директор и акционер, нужен секретарь. 

Без соответствующей лицензии нельзя вести банковскую, страховую трастовую, перестраховочную деятельность. Необходимо вести бухгалтерию, проходить аудит сдавать в налоговую декларацию. Отчетность сдается ежегодно.

Обязательные требования к компании: наличие зарегистрированного офиса и секретаря компании.

Название компании а Кипре должно оканчиваться словами: «Limited», «Ltd.».

Виды бизнеса, для которых выгодна регистрация компаний на Кипре: IT-бизнес (реклама, хостинг, партнерские системы, аутсорсинг, и т.д.), стартап.

Литва: открыть компанию

Литва – член Евросоюза. Преимуществами регистрации компании в Литве является отсутствие страны в черных списках, наличие налоговых льгот. Подписаны договора об избежании двойного налогообложения с 30 странами. В Литве есть 2 свободные економические зоны. Отсутствие налога на девиденды для нерезидентов страны и роялти. Сведения о бенефициаре не раскрывается государственным органам. Чтобы сохранить конфиденциальность информации о личных данных директоров и акционеров рекомендуем использовать номинальный сервис.

Форма регистрации оффшорной компании в Литве - UAB (Uždarojiakcinė bendrovė) - закрытое акционерное общество, AB (Akcinė bendrovė) - открытое акционерное общество.

Закрытое акционерное общество (UAB) – особенностью UAB является то, что на момент регистрации компании должно быть оплачено минимум 25% капитала. Для регистрации данной фирмы нужен минимум один акционер и директор любой резидентности. Управлять закрытым акционерным обществом может один директор. При регистрации компании UAB в Литве директор может претендовать на получение вида на жительство. Обязательными требованиями к UAB является наличие директора и бухгалтера. Необходимо ежегодно сдавать отчетность.

Открытое акционерное общество (AB) - Минимум один директор и акционер. Акции общества могут открыто продаваться, уставной капитал должен быть минимум 150 000 лит.

Название компании, зарегистрированной в Литве, должно включать слова: «uždaroji akcinė bendrovė», «private Company», «UAB», «Akcinė bendrovė», «public Company», «AB».

Виды бизнеса, для которых выгодна регистрация компаний в Литве: IT-бизнес (реклама, хостинг, партнерские системы, аутсорсинг, и т.д.), стартап.

Мальта: открыть компанию

С 2004 года Мальта - член ЕС. Преимуществами регистрации компании на Мальте является отсутствие страны в черных списках, нет налога на репатриацию. Юрисдикция подписала соглашение с 43 странами об избежании двойного налогообложения. Реестр акционеров и директоров открытый, но информация о бенефициарном владельце недоступна третьим лицам. Для сохранения конфиденциальности информации о личных данных рекомендуем использовать номинальный сервис.

Форма регистрации оффшорной компании на Мальте - Private Limited Liability Company (Частная компания с ограниченной ответственностью). Для регистрации данной компании нужен минимум один акционер и директор. Private Limited Liability Company сдает ежегодную отчетность и проходит аудит. LLC необходимо оплатить минимальный объявленный уставный капитал до момента регистрации компании.

Основные требования для компании: наличие регистрационного офиса и секретаря.

Название компании, зарегистрированной на Мальте, должно оканчиваться словами: «Limited, «Ltd».

Виды бизнеса, для которых выгодна регистрация компаний на Мальте: IT-бизнес (реклама, хостинг, партнерские системы, аутсорсинг, и т.д.), стартап.

Панама: открыть оффшор

Панама – классический оффшор, является членом ООН. Для нерезидентов здесь созданы все условия для ведения бизнеса. Информация об акционерах и директорах доступна, но для сохранения конфиденциальности информации о личных данных рекомендуем использовать номинальный сервис.

Преимуществами регистрации компании в Панаме является отсутствие корпоративного налога, необходимости подавать отчетность, нет правительственного контроля.

Форма регистрации панамской оффшорной компании – Акционерная Корпорация: Aktiengesellschaft (AG.), Societe Anonyme (S.A.), Incorporated, Corporation.

Акционерная Корпорация (AG., S.A.) – для регистрации данной компании нужны минимум один акционер и три директора, минимум 1 секретарь компании. Нет необходимости оплачивать уставной капитал.

Обязательные требования к компании: наличие регистрационного офиса и регистрационного агента на територии Панамы. Без соответствующей лицензии нельзя предоставлять адреса для других компаний, вести банковскую, страховую трастовую, перестраховочную деятельность.

Название компании в Панаме должно оканчиваться словами: «Corporation», «Incorporated», «Societe Anonyme» или аббревиатуры Corp., Inc., S.A.

Виды бизнеса, для которых выгодна регистрация компаний в Панаме: IT-бизнес (реклама, хостинг, партнерские системы, аутсорсинг, и т.д.), стартап.

Сейшелы: открыть оффшор

Сейшельские острова обладают правильным набором функций, чтобы заслуженно называться международным финансовым центром мирового значения. В 1961 году страна подписала Гаагскую конвенцию. Преимуществами регистрации оффшора на Сейшелах является высокий уровень конфиденциальности. Чтобы сохранить конфиденциальность информации о личных данных рекомендуем использовать номинальный сервис. Плюсами регистрации компании на Сейшелах является низкая цена и стоимость обслуживания. Ваша оффшорная компания полностью освобождена от уплаты налогов и предоставления отчетности.

Форма регистрации оффшорной компании на Сейшелах - Seychelles International Business Company. IBC Company не разрешено вести деятельность на территории острова, владеть недвижимым имуществом. Без соответствующей лицензии нельзя предоставлять услуги регистрационного агента и адреса для других компаний, вести банковскую, страховую трастовую, перестраховочную деятельность.

Основные требования для компании: наличие регистрационного офиса и регистрационного агента, не вести предпринимательскую деятельности на территории оффшорной зоны.

Название компании, зарегистрированной на Сейшелах, должно оканчиваться словами: «Limited», «Corporation», «Incorporated», «Company», «Sociedad Auonima», «Societe Anonyme», «Public Limited Company», «Societe», «Berhad», «Proprietary», «a Responsabilite Limitee», «Namloze Venootschap», «Besloten Venootschap», «Aktiengesellschaft» или абревиатуры «Inc», «Ltd.», «Corp», « LLC», «S.A.», «AG», «GmbH», «PLC», «S.A.R.L», «Bhd», «Pty», «NV», «BV».

Виды бизнеса, для которых выгодна регистрация компаний на Сейшелах: IT-бизнес (реклама, хостинг, партнерские системы, аутсорсинг, и т.д.), стартап.

Сингапур: открыть компанию

Оффшор Сингапур является респектабельной юрисдикцией с финансовой стабильностью. Город стал финансовым, промышленным и торговым центром мира и самой известной азиатской оффшорной зоной.

Преимуществами регистрации компании в Сингапуре является финансовая стабильность, престижность юрисдикции. Ваша компания освобождена от уплаты налога на прибыль, полученную за пределами Сингапура. Следующим преимуществом Сингапура является высокий уровень конфиденциальности. Сингапурская компания должна иметь директора-резидента, зарегистрированный офис на территории государства и секретаря-резидента. Реестр Сингапурских компаний открытый, информация о директорах и акционерах компании публично доступна. Поэтому, чтобы сохранить конфиденциальность информации о личных данных рекомендуем использовать номинальный сервис, но сведения о бенефициаре в реестр не включены.

Форма регистрации оффшорной компании в Сингапуре - Private Limited Company.

Private Limited Company— закрытая акционерная компания с ограниченной ответственностью. Для регистрации данной компании нужен минимум один акционер и директор-резидент, обязательно наличие зарегистрированого офиса на територии Сингапура, секретаря–резидента. Без соответствующей лицензии нельзя заниматься банковской, трастовой, страховой и перестраховочной деятельностью.

Название компании, зарегистрированной в Сингапуре, должно оканчиваться словами: «Limited», «Berhad», «Private», «Sendirian» или абревиатуры «Ltd.», «Bhd.», «Pte.», «Sdn.».

Виды бизнеса, для которых выгодна регистрация компаний в Сингапуре: IT-бизнес (реклама, хостинг, партнерские системы, аутсорсинг, и т.д.), стартап.

США (Орегон): открыть компанию

Стабильная юрисдикция с отличной репутацией. Орегон известен cовременным корпоративным законодательством и является хорошим выбором, если вы намерены сделать Вашу компанию публичной.

Преимуществами регистрации компании в Штате Орегон является высокий уровень анонимности и конфиденциальности.

Форма регистрации оффшорной компании в США (Орегон) - Limited Liability Companу (LLC).

Limited Liability Company — LLC зарегистрированная нерезидентами США, освобождается от оплаты налогов в стране регистрации, если не получает доходов на территории США. Для регистрации данной компании нужен минимум один учасник.

Corporation — зарегистрировать данный вид компании могут как минимум один акционер и директор. Корпорация, которая ведет свой бизнес за пределами США и не работает с американскими резидентами освобождается от уплаты налогов. Если Вы собираетесь вести бизнес в США и работать с американскими резидентами, то в таком случае закон предусматривает регистрацию компании в налоговых органах США с дальнейшей сдачей отчетности и уплатой налогов.

Название компаний: Limited Liability Companу и Corporation, зарегистрированных в США (Орегон), должно оканчиваться словами: «Limited», «Ltd.», «Corporation», «Corp.», «Incorporated», «Inc.».

Виды бизнеса, для которых выгодна регистрация компаний в США (Орегон): IT-бизнес (реклама, хостинг, партнерские системы, аутсорсинг, и т.д.), стартап.

Швейцария: открыть компанию

Преимущества регистрации компании в Швейцарии: если компания не ведет деятельности внутри страны, не имеет резидентского офиса, не нанимает сотрудников, тогда она платит сниженный кантональный и муниципальный корпоративный налоги. При этом платит полную ставку федерального налога на прибыль 8,5%, а также налог на собственный капитал. Реестр директоров открытый, для сохранения конфиденциальности информации о личных данных рекомендуем использовать номинальный сервис.

Форма регистрации английской оффшорной компании – AG или SA, LTD, GmbH, SARL, LLC.

Акционерное общество (AG или SA) - 20% минимального уставного капитала должны быть оплачены путем внесения средств на банковский депозит до регистрации компании. Минимум один акционер и директор, директором должно бить физическое лицо-резидент Швейцарии. Минимальное количество акционеров -1, акции именные и на предъявителя. Для AG компании необходим аудитор, который будет работать на постоянной основе. Нужно сдавать ежегодный отчет.

Общество с ограниченной ответственностью (GmbH илиSARL) - 20% минимального уставного капитала должны быть оплачены путем внесения средств на банковский депозит до регистрации компании. Минимум один акционер и директор, директором может быть лицо любой резидентности. Минимальное количество акционеров -1, акции именные. Для GmbH компании необходим аудитор, который будет работать на постоянной основе. GmbH обязана вести бухгалтерский учёт, но не обязана сдавать ежегодно отчётность.

Название компании в Швейцарии должно оканчиваться словами: «GmbH», «SARL», «AG», «SA», «LLC», «Limited», «Ltd.».

Виды бизнеса, для которых выгодна регистрация компаний в Швейцарии: IT-бизнес (реклама, хостинг, партнерские системы, аутсорсинг, и т.д.), стартап.

Шотландия: открыть оффшор

Шотландия – автономное государство в Северной Европе. Шотландия является оншором.

Шотландское LP – альтернатива классическим оффшорным компаниям в плане налогообложения в престижной европейской юрисдикции.

Преимуществами регистрации компании в Шотландии – нет необходимости сдачи финансовой отчетности и проведения аудита. Сведения о бенефициарном владельце являются конфиденциальными. Для сохранения конфиденциальности информации о личных данных акционеров и директоров рекомендуем использовать номинальный сервис.

Форма регистрации шотландской оффшорной компании – Limited Partnership (LP).

Limited Partnership (LP) – для регистрации данной компании нужны минимум 2 партнера. Партнерами могут быть физические или юридические лица любой резидентности, отсутствуют требования к должности секретаря. LP не платит налоги, если компания не получает дохода на территории Великобритании и является нерезидентом страны.

Основное требованиям для LP - наличие в шотландии регистрационного офиса.

Название компании в Шотлагдии должно оканчиваться словами: «Limited Partnership», «LP».

Виды бизнеса, для которых выгодна регистрация компаний в Шотландии: IT-бизнес (реклама, хостинг, партнерские системы, аутсорсинг, и т.д.), стартап.

Эстония: открыть компанию

Эстония – член Евросоюза и ЭВС (экономического валютного союза) с выгодной системой налогообложения. Является удобной транзитной зоной благодаря географическому расположению. В Эстонии есть все условия для ведения бизнеса. Владелец компании в этой юрисдикции может получить ВНЖ или бесплатную рабочую визу категории «D». Это страна с удобной системой налогообложения. Эстония не состоит в черном списке ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития).

Преимущества регистрации компании в Эстонии: нет фиксированного минимального размера уставного капитала, отсутствие валютного контроля, нулевое налогообложение, наличие подписаных договоров об избежании двойного налогообложения с 57 странами. Реестр компаний публично доступен, информации о бенефициарном владельце компании недоступна. Сведения о директорах и акционерах компаний публично доступны. Для сохранения конфиденциальности информации о личных данных рекомендуем использовать номинальный сервис.

Форма регистрации эстонской оффшорной компании – AS (Акционерное Общество), OÜ (Товарищество с ограниченной ответственностью).

OÜ (Товарищество с ограниченной ответственностью) - для регистрации данной компании необходим минимум один директор и акционер, нет требований к резидентности. Паевой капитал поделен на паи. До регистрации компании необходимо полностью оплатить минимальный уставный капитал. Товарищество с ограниченной ответственностью обязано вести бухгалтерскую отчетность.

AS (Акционерное Общество) - может быть учреждено единственным акционером любой резидентности. Минимальный уставный капитал должен быть полностью оплачен до регистрации компании. В правлении акционерного общества должно быть минимум 2 директора. Нужно формировать наблюдательный совет компании как минимум из 3 акционеров. Необходимо вести и ежегодно сдавать бухгалтерский отчет.

Обязательные требования к компании: наличие зарегистрированного офиса и секретаря компании.

Наименование компании в Эстонии должно быть написано на латинице.

Виды бизнеса, для которых выгодна регистрация компаний в Эстонии: IT-бизнес (реклама, хостинг, партнерские системы, аутсорсинг, и т.д.), стартап.

Траст как финансовый инструмент для ведения бизнеса

Что такое траст?

Траст – это особая форма договорных отношений, суть которых заключается в передаче имущества от одного лица (учредителя) во владение или управление другому (управляющему трастом) в целях извлечения максимальной выгоды для третьего лица (бенефициара). Траст не является юридическим лицом.

Стороны-участники траста

Для создания и функционирования траста необходимо наличие трёх (иногда двух) сторон.
Учредитель траста – организовывает траст, передаёт в его собственность своё имущество и теряет контроль над ним с момента возникновения траста. В случае, когда учредитель оставляет за собой право контролировать деятельность управляющего или распоряжаться активами, траст может быть признан фиктивным.
Управляющий трастом – вступает в права собственности имуществом и совершает операции с ним в пользу бенефициара.
Бенефициар – определяется учредителем траста как лицо, в интересах которого действует управляющий. 
В целях контроля со стороны бенефициара за деятельностью управляющего трастом может водиться должность попечителя, который назначается учредителем. Круг полномочий и характер взаимоотношений между участниками траста регламентируется трастовым договором.
Иногда для организации траста достаточно двух участников. Это происходит в том случае, когда функции бенефициара и учредителя выполняет один человек. Участниками траста могут быть как физические, так и юридические лица (или группа лиц).

Преимущества и цели создания траста

Среди основных целей учреждения трастов можно выделить следующие:
- обеспечение сохранности активов (на имущество, являющееся собственностью траста, не распространяются претензии кредиторов, поскольку ни один из участников траста не владеет активами);
- в целях оптимизации налогообложения (бенефициар не владеет активами и не имеет прав на управление ими, следовательно, отсутствуют и налоговые обязательства, связанные с активами);
- использование траста как альтернативы завещанию (поскольку в состав траста может входить несколько бенефициаров).

К преимуществам использования трастов можно отнести соблюдение конфиденциальности в отношении права собственности на активы: при нежелании фигурировать в качестве собственника активов их можно оформит как собственность траста. Также имущество траста не подлежит разделу при разводе или дележе наследства. Трасты удобны как средство для откладывания части капитала в пользу третьих лиц с гарантией их целевого использования.

Выгодополучатели

Выгодополучателями, получающими прибыль от деятельности траста, являются бенефициары. Они назначаются учредителем траста и могут являться физическими, юридическими лицами, фондами. Перечень бенефициаров определяется учредителем траста, и необязательно это прямые наследники или родственники.

Популярные юрисдикции 

Выбор юрисдикции для учреждения трастов зависит от того, насколько законодательная база регламентирует их деятельность. Наиболее популярными являются Бермудские, Багамские, Каймановы острова, Мадейра, Мальта, Гонконг, Гибралтар, Панама, Кипр, Новая Зеландия Британские Виргинские Острова, Лихтенштейн.

Классификация трастов

К основным видам траста можно отнести следующие:
- отзывной или безотзывной;
- фиксированный или дискреционный;
- бенефициарный и целевой;
- траст для защиты активов;
- международный траст;
- благотворительный траст.

Таким образом, создание траста целесообразно для тех, кто: 

хочет защитить свои активы, особенно если речь идёт о политически и экономически нестабильных странах
обеспечить должный уровень конфиденциальности при сохранении контроля над активами; 
минимизировать налоги на активы и наследство, выбрав для ведения бизнеса низконалоговые и безналоговые юрисдикции.